קרן השתלמות לשכירים
ההפקדה המקובלת היא 2.5% מהשכר מהעובד ו־7.5% מהמעסיק. בשנת 2026 ההפקדות פטורות ממס עד שכר של 15,712 ₪ בחודש, כלומר עד 1,178.4 ₪ מהמעסיק ו־392.8 ₪ מהעובד. הפקדה מעבר לתקרה נזקפת לעובד כהכנסה, והרווחים עליה חייבים במס במשיכה.
קרן השתלמות לעצמאים
עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות ולקבל הכרה בהוצאה של עד 4.5% מההכנסה המזכה, עד תקרה של 293,397 ₪ בשנה, כלומר ניכוי של עד 13,203 ₪ (נתוני 2026). הפקדה של עד 20,566 ₪ בשנה פטורה ממס רווחי הון במשיכה. כל הפרטים, עם דוגמה, במדריך לקרנות השתלמות לעצמאים.
מתי אפשר למשוך?
- אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה: משיכה פטורה ממס על ההפקדות שעד התקרה.
- אחרי שלוש שנים, במקרים מסוימים: למטרת השתלמות מקצועית, או למי שהגיע לגיל פרישה.
- לפני כן: משיכה שלא כדין חייבת במס גבוה, ולכן כדאי להימנע ממנה. פירוט המיסוי במדריך למשיכת קרנות השתלמות.
לא חייבים למשוך אחרי שש שנים. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור ממס, ולמשוך בכל עת. לכן רבים משתמשים בה כחיסכון נזיל לטווח ארוך.
דמי ניהול ומסלול השקעה
כמו בפנסיה, דמי הניהול ומסלול ההשקעה הם מה שקובע כמה תקבלו בסוף. אפשר להשוות בטבלת תשואות קרנות ההשתלמות, שמתעדכנת כל חודש. קרן ותיקה שלא נבדקה שנים עלולה להיות במסלול שלא מתאים או בדמי ניהול גבוהים. יש לכם קרן ישנה ממקום עבודה קודם? אפשר לאתר אותה לפי המדריך לכספים אבודים.
למה לעשות את זה איתנו
מיצוי הטבות לעצמאים
נחשב יחד עם הפנסיה כמה להפקיד כדי לקבל את מלוא הטבת המס.
דמי ניהול נמוכים
נשווה את כל בתי ההשקעות ונשיג תנאים טובים.
בחירת מסלול
נתאים את המסלול לטווח הזמן ולמטרות שלכם.
תכנון משיכה
נבדוק מתי ואיך למשוך, ואם עדיף להשאיר את הכסף בקרן.