מתי משיכה פטורה ממס?
| מתי | לאיזו מטרה | מס |
|---|---|---|
| אחרי 6 שנים מתחילת ההפקדות | כל מטרה | פטור, על הפקדות עד התקרה |
| אחרי 3 שנים | השתלמות או לימודים | פטור |
| אחרי 3 שנים, בגיל פרישה | כל מטרה | פטור |
| לפני המועדים האלה | כל מטרה | מס הכנסה לפי מדרגת המס |
לפי כל זכות, מי שמשך את הכסף וממשיך להפקיד לאותה קרן, יוכל למשוך שוב בפטור רק כעבור שש שנים נוספות (או שלוש, להשתלמות או אחרי גיל פרישה). לכן כדאי לתכנן כמה למשוך, ולא בהכרח למשוך הכול.
מיסוי משיכה מוקדמת
אצל שכיר, משיכה לפני המועד מחויבת במס הכנסה לפי מדרגת המס בשנת המשיכה. המס חל על חלק המעסיק ועל כל הרווחים, כי חלק העובד כבר מוסה בתלוש. מכיוון שהקופה לא יודעת מה מדרגת המס שלכם, היא עשויה לנכות 47%, המדרגה המרבית.
- לפני המשיכה: אפשר לבקש מפקיד השומה אישור על שיעור המס הנכון, ולמסור אותו לקופה.
- אחרי המשיכה: אפשר להגיש בסוף השנה בקשה להחזר מס.
- חלופה: הלוואה כנגד קרן ההשתלמות נותנת גישה לכסף בלי לשבור את הפטור.
הפקדות מעל התקרה
הפטור חל רק על הפקדות עד התקרה. אצל שכיר בשנת 2026: שכר של עד 15,712 ₪ בחודש, 7.5% מהמעסיק ו־2.5% מהעובד. הפקדת מעסיק מעל התקרה נזקפת כהכנסה בזמן ההפקדה, והרווחים עליה חייבים במס רווחי הון של 25% במשיכה. אצל עצמאי, רווחים על הפקדות מעל 20,566 ₪ בשנה חייבים גם הם ב־25%. פרטים בעמוד קרנות השתלמות לעצמאים.
איך מושכים בפועל?
- 1
מגישים בקשה לקופה
על גבי טופס של החברה המנהלת, לרוב גם באזור האישי באתר.
- 2
מצרפים מסמכים
צילום תעודת זהות ואישור על חשבון הבנק. שכירים עשויים להידרש גם למכתב שחרור מהמעסיק.
- 3
מקבלים את הכסף
לפי כל זכות, הכסף מועבר תוך 4 ימי עסקים מהגשת הבקשה.
למשוך או להשאיר?
קרן נזילה היא לא הוראה למשוך. כל עוד הכסף בקרן, הרווחים ממשיכים להיות פטורים ממס, ואפשר למשוך בכל רגע. מי שלא צריך את הכסף עכשיו מרוויח בדרך כלל מהשארתו. כדאי רק לוודא שהקרן במסלול ובדמי ניהול טובים, לפי השוואת קרנות ההשתלמות.