בעמוד הזה
ההסבר הכי פשוט
המדינה רוצה שאנשים יחסכו לפרישה. לכן, מי שכבר מובטחת לו קצבה בסיסית יכול להפקיד כסף נוסף ב"קופת גמל 190" ולקבל עליו הנחה במס כשהוא מושך אותו. ההנחה גדולה במיוחד אם מושכים את הכסף כקצבה חודשית.
שלוש שאלות כדי לדעת אם זה רלוונטי לכם
- 1
האם אתם בני 60 או מתקרבים לגיל הזה?
המשיכה בתנאי ההטבה אפשרית רק מגיל 60. אפשר להפקיד גם לפני כן.
- 2
האם יש לכם קצבה חודשית מינימלית?
צריך לקבל לפחות 5,306 ₪ בחודש (נתון 2026) ממקור פנסיוני, כמו קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או פנסיה תקציבית. קצבת ביטוח לאומי וקצבת שאירים לא נספרות.
- 3
האם תוכלו לוותר על הכסף עד שתעמדו בתנאים?
הכסף לא נזיל עד שמתקיימים התנאים. כסף שאולי תצטרכו מוקדם יותר מתאים יותר לגמל להשקעה.
דוגמה מספרית
נניח שהפקדתם 500,000 ₪, ובמשיכה הכסף צמח ל־700,000 ₪. הרווח הנומינלי הוא 200,000 ₪. הרווח הריאלי הוא מה שנשאר אחרי שמנכים את האינפלציה. נשווה משיכה בבת אחת בשני תרחישים:
| תרחיש | רווח ריאלי | מס בתיקון 190 (15% מהנומינלי) | מס בתיק רגיל (25% מהריאלי) |
|---|---|---|---|
| אינפלציה נמוכה | 180,000 ₪ | 30,000 ₪ | 45,000 ₪ |
| אינפלציה גבוהה | 100,000 ₪ | 30,000 ₪ | 25,000 ₪ |
כלומר, במשיכה בבת אחת היתרון תלוי באינפלציה: כשהיא נמוכה תיקון 190 משתלם יותר, וכשהיא גבוהה התיק הרגיל עשוי לצאת זול יותר. לעומת זאת, במשיכה כקצבה חודשית אין מס בכלל, ושם היתרון של תיקון 190 ברור.
למי זה מתאים, ולמי פחות
| מתאים במיוחד | פחות מתאים |
|---|---|
| מי שקיבל מענק פרישה, ירושה או כסף ממכירת נכס | מי שעלול להזדקק לכסף לפני גיל 60 |
| מי שרוצה להגדיל את ההכנסה החודשית בפרישה | מי שלא עומד בתנאי הקצבה המינימלית |
| מי שמחזיק תיק השקעות גדול ולא צריך את כולו בבת אחת | מי שמתכנן למשוך הכל בבת אחת בתקופה של אינפלציה גבוהה |
מה קורה לכסף במקרה של פטירה?
הכסף עובר למוטבים שנקבעו בקופה. הם יכולים למשוך אותו בכל גיל, בלי להוכיח את תנאי הקצבה. שיעור המס תלוי במועד המשיכה, ולכן כדאי שיתייעצו לפני שהם מושכים.
את כל הפרטים, כולל טבלת השוואה ושאלות נפוצות, תמצאו בעמוד תיקון 190. לפני הפקדה כדאי לוודא את הסכומים העדכניים, כי הם מתעדכנים מדי שנה.